شرایط اخذ مالیات در انگلیس
انگلستان به عنوان یکی از بزرگ‌ترین اقتصادهای جهان، مقصدی محبوب برای افرادی است که قصد زندگی، کار یا تحصیل در خارج از کشور خود را دارند. اما پیش از مهاجرت به این کشور، آگاهی از شرایط اخذ مالیات در انگلیس و نحوه پرداخت آن از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. سیستم مالیاتی انگلستان با قوانین و مقررات خاص خود، برای بسیاری از تازه‌واردان ممکن است پیچیده به نظر برسد. در این مقاله، به بررسی جامع شرایط پرداخت مالیات در انگلستان و نکات مالیاتی مهم می‌پردازیم تا بتوانید با اطمینان و آگاهی کامل در این کشور فعالیت کنید.
آشنایی با سیستم مالیاتی انگلستان
1. انواع مالیات‌ها در انگلیس
سیستم مالیاتی انگلستان شامل مالیات‌های متعددی است که مهم‌ترین آن‌ها عبارتند از:
- مالیات بر درآمد Income Tax: مالیاتی که بر درآمدهای فردی اعمال می‌شود.
- مالیات بر سود سرمایه Capital Gains Tax: مالیاتی که بر سود حاصل از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای اعمال می‌شود.
- بیمه ملی National Insurance: پرداخت‌هایی که به تأمین مالی سیستم تأمین اجتماعی کمک می‌کنند.
- مالیات بر ارزش افزوده VAT: مالیاتی که بر کالاها و خدمات اعمال می‌شود.
- مالیات بر ارث Inheritance Tax: مالیاتی که بر دارایی‌های به ارث رسیده اعمال می‌شود.
برای داشتن تصویر کامل‌تری از سیستم مالیاتی انگلیس و برنامه‌ریزی مالی بهتر، پیشنهاد می‌کنیم مطالب جامع دیگری را که توسط پلتفرم مهاجرتی آپیم تهیه شده است مطالعه کنید. این مقالات به بررسی دقیق انواع مالیات در انگلیس و راهنمای کامل بیمه در انگلیس می‌پردازد و اطلاعات مفیدی را در اختیار شما قرار می‌دهد.
2. نرخ‌های مالیاتی در سال ۲۰۲۴
نرخ‌های مالیاتی ممکن است سالانه تغییر کنند. در سال ۲۰۲۴، نرخ‌های مالیاتی به صورت زیر است:
- نرخ پایه (Basic Rate): ۲۰٪ برای درآمدهای بین ۱۲,۵۷۰ پوند تا ۵۰,۲۷۰ پوند.
- نرخ بالاتر (Higher Rate): ۴۰٪ برای درآمدهای بین ۵۰,۲۷۱ پوند تا ۱۵۰,۰۰۰ پوند.
- نرخ اضافی (Additional Rate): ۴۵٪ برای درآمدهای بیش از ۱۵۰,۰۰۰ پوند.
مالیات بر درآمد در انگلستان
1. چه کسانی باید مالیات بر درآمد پرداخت کنند؟
افرادی که در انگلستان زندگی، کار یا تحصیل می‌کنند و درآمدی کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. این شامل موارد زیر می‌شود:
- کارمندان: افرادی که برای یک کارفرما کار می‌کنند.
- افراد خوداشتغال: کسانی که برای خود کار می‌کنند.
- دانشجویان: اگر درآمدی بیش از حد معافیت داشته باشند.
- مستمری‌بگیران: افرادی که حقوق بازنشستگی دریافت می‌کنند.
2. انواع درآمد مشمول مالیات
انواع درآمدهایی که مشمول مالیات بر درآمد در انگلیس می‌شوند عبارتند از:
- حقوق و دستمزد
- مزایا و کمک‌هزینه‌ها
- مستمری و حقوق بازنشستگی
- بهره‌های بانکی و سود سپرده‌ها
- درآمدهای حاصل از خوداشتغالی
- درآمد اجاره املاک و مستغلات
3. معافیت‌های مالیاتی و Personal Allowance
هر فرد در انگلستان یک معافیت شخصی Personal Allowance دارد که تا سقف آن، نیازی به پرداخت مالیات نیست. در سال ۲۰۲۴، این معافیت ۱۲,۵۷۰ پوند است. این مبلغ ممکن است برای افرادی با درآمد بالا کاهش یابد.
مالیات بر سود سرمایه Capital Gains Tax
1. چه دارایی‌هایی شامل مالیات بر سود سرمایه می‌شوند؟
اگر شما از فروش یا انتقال دارایی‌های سرمایه‌ای سود کسب کنید، ممکن است مشمول مالیات بر سود سرمایه شوید. این دارایی‌ها شامل موارد زیر هستند:
- سهام و اوراق بهادار
- املاک و مستغلات (غیر از خانه اصلی)
- کالاهای ارزشمند مانند آثار هنری و جواهرات
2. نرخ‌ها و معافیت‌ها
برای سال ۲۰۲۴، هر فرد یک معافیت سالیانه Annual Exempt Amount در مالیات بر سود سرمایه دارد. پس از کسر این معافیت، نرخ‌های مالیاتی به صورت زیر است:
- ۱۸٪ برای نرخ پایه
- ۲۸٪ برای نرخ بالاتر
شرایط اخذ مالیات در انگلیس
1. سیستم PAYE برای کارمندان
سیستم PAYE (Pay As You Earn) روشی است که کارفرمایان مالیات بر درآمد و بیمه ملی را مستقیماً از حقوق کارمندان کسر کرده و به اداره مالیات پرداخت می‌کنند. این بدان معناست که کارمندان نیازی به ارسال اظهارنامه مالیاتی ندارند مگر در شرایط خاص.
2. اظهارنامه مالیاتی Self Assessment برای افراد خوداشتغال
اگر شما:
- خوداشتغال هستید،
- درآمدی از منابع دیگر مانند اجاره املاک دارید،
- یا سود سرمایه کسب کرده‌اید،
باید از طریق سامانه اظهارنامه مالیاتی Self Assessment درآمد خود را گزارش داده و مالیات مربوطه را پرداخت کنید.
مالیات بر درآمد خارج از انگلستان
1. اقامت مالیاتی در انگلیس و تأثیر آن
وضعیت اقامت مالیاتی Tax Residency شما تعیین می‌کند که آیا باید بر درآمدهای خارجی خود در انگلستان مالیات پرداخت کنید یا خیر. اگر مقیم مالیاتی انگلستان باشید، معمولاً بر تمامی درآمدهای جهانی خود مشمول مالیات می‌شوید.
2. قوانین مربوط به درآمد خارجی
- اگر مقیم مالیاتی انگلستان هستید: باید بر درآمدهای خارجی خود نیز مالیات پرداخت کنید، مگر اینکه محل اقامت دائم شما در کشور دیگری باشد.
- اگر مقیم مالیاتی انگلستان نیستید: معمولاً نیازی به پرداخت مالیات بر درآمدهای خارجی ندارید.
3. معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف در انگلستان
اگر درآمد شما در کشوری دیگر نیز مشمول مالیات شده است، ممکن است از طریق معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف از پرداخت مالیات تکراری جلوگیری شود.
بیمه ملی در انگلیس National Insurance
1. اهمیت و کاربرد بیمه ملی
بیمه ملی National Insurance پرداخت‌هایی است که به تأمین مالی سیستم تأمین اجتماعی، از جمله:
- حقوق بازنشستگی دولتی
- مزایای بیکاری
- خدمات بهداشتی
2. نحوه پرداخت و نرخ‌ها
- کارمندان: پرداخت‌ها مستقیماً از حقوق آن‌ها کسر می‌شود.
- افراد خوداشتغال: باید خودشان پرداخت‌های بیمه ملی را انجام دهند.
نرخ‌های بیمه ملی بسته به سطح درآمد و نوع اشتغال متغیر است.
3. موارد معافیت از پرداخت بیمه ملی
در برخی شرایط، ممکن است نیازی به پرداخت بیمه ملی نداشته باشید، مثلاً:
- دارا بودن گواهی پرداخت تأمین اجتماعی در کشور دیگری.
- اقامت کوتاه‌مدت در انگلستان برای کارفرمای خارجی.
شماره بیمه ملی در انگلیس National Insurance Number
1. ضرورت دریافت شماره بیمه ملی
برای کار یا دریافت مزایا در انگلستان، باید یک شماره بیمه ملی در انگلیس NIN داشته باشید. این شماره به منظور:
- ثبت پرداخت‌های مالیاتی و بیمه ملی
- دسترسی به خدمات دولتی
استفاده می‌شود.
2. مراحل دریافت شماره بیمه ملی در انگلیس
- درخواست آنلاین یا تلفنی از طریق اداره کار و بازنشستگی DWP
- حضور در مصاحبه حضوری در صورت نیاز.
- ارائه مدارک هویتی مانند گذرنامه یا کارت اقامت.
نکات مهم مالیاتی برای تازه‌واردان و اخذ مالیات در انگلیس
1. جلوگیری از پرداخت مالیات اضافی
- بررسی وضعیت اقامت مالیاتی: اطمینان حاصل کنید که وضعیت شما به درستی تعیین شده است.
- استفاده از معافیت‌ها و کاهش‌های مالیاتی: مانند معافیت شخصی و معافیت‌های سود سرمایه.
- مشاوره با متخصصان مالیاتی: برای بهینه‌سازی وضعیت مالیاتی خود.
2. مشاوره با متخصصان مالیاتی در انگلیس
استفاده از خدمات مشاوران مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا:
- از تغییرات قوانین مالیاتی مطلع شوید.
- اظهارنامه مالیاتی خود را به درستی تکمیل کنید.
- از معافیت‌ها و کاهش‌های مالیاتی بهره‌مند شوید.
آگاهی از شرایط اخذ مالیات در انگلیس و نحوه پرداخت آن برای هر فردی که قصد زندگی، کار یا تحصیل در این کشور را دارد، ضروری است. با درک درست از سیستم مالیاتی انگلستان و رعایت قوانین، می‌توانید از مشکلات احتمالی جلوگیری کرده و از مزایای مالیاتی بهره‌مند شوید. توصیه می‌شود همواره با متخصصان مالیاتی مشورت کنید تا اطمینان حاصل کنید که تمامی الزامات قانونی را رعایت می‌کنید.
استفاده از خدمات آپیم پریمیوم برای امور مالی و مالیاتی در انگلیس
اگر در انگلستان زندگی می‌کنید یا قصد راه‌اندازی کسب‌وکاری را دارید، مدیریت امور مالی و مالیاتی می‌تواند چالش‌برانگیز باشد. آپیم پریمیوم با تیمی از متخصصان مجرب و دانش به‌روز، آماده است تا در تمامی مراحل به شما کمک کند. از تحلیل‌های دقیق بازار گرفته تا راهنمایی در زمینه قوانین مالیاتی، آپیم پریمیوم همراهی مطمئن برای شما خواهد بود.
با استفاده از خدمات مشاوره مالی و مالیاتی آپیم پریمیوم، می‌توانید از راهنمایی‌های حرفه‌ای در مورد شرایط اخذ مالیات در انگلیس، بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی و مدیریت بهینه امور مالی خود بهره‌مند شوید. این خدمات به شما کمک می‌کند تا نه تنها از مشکلات مالیاتی جلوگیری کنید، بلکه از تمامی فرصت‌های موجود برای بهینه‌سازی وضعیت مالی خود استفاده کنید.
علاوه بر این، آپیم پریمیوم با ارائه خدماتی مانند ثبت شرکت و امور حقوقی، اخذ مجوزهای کسب‌وکار و مشاوره در زمینه استخدام و منابع انسانی، شما را در مسیر راه‌اندازی و توسعه کسب‌وکار در انگلستان همراهی می‌کند. با اعتماد به آپیم پریمیوم، می‌توانید با اطمینان بیشتری در انگلستان فعالیت کنید و تمرکز خود را بر رشد و موفقیت کسب‌وکارتان قرار دهید.
سوالات متداول در مورد شرایط اخذ مالیات در انگلیس
۱. آیا دانشجویان باید در انگلستان مالیات پرداخت کنند؟
اگر درآمد شما بیش از معافیت شخصی باشد، بله. این شامل درآمد از کار پاره‌وقت یا هر منبع دیگری است.
۲. چگونه می‌توانم وضعیت اقامت مالیاتی خود را تعیین کنم؟
از طریق آزمون اقامت قانونی Statutory Residence Test که عوامل مختلفی مانند مدت زمان اقامت و روابط شما با انگلستان را در نظر می‌گیرد.
۳. آیا بر درآمدهای خارج از انگلستان مالیات پرداخت می‌کنم؟
اگر مقیم مالیاتی انگلستان هستید، معمولاً بله، مگر اینکه محل اقامت دائم شما در کشور دیگری باشد.
۴. چگونه می‌توانم از پرداخت مالیات مضاعف جلوگیری کنم؟
با استفاده از معاهدات جلوگیری از مالیات مضاعف که بین انگلستان و سایر کشورها وجود دارد.
۵. آیا برای کار در انگلستان نیاز به شماره بیمه ملی دارم؟
بله، برای کار قانونی و دریافت حقوق، باید یک شماره بیمه ملی داشته باشید.
اگر قصد مهاجرت یا کار در انگلستان را دارید، اکنون با داشتن اطلاعات جامع درباره شرایط اخذ مالیات در انگلیس، می‌توانید با اطمینان بیشتر برنامه‌ریزی کنید و از زندگی در این کشور بهره‌مند شوید.
منبع: وبسایت دولت انگلستان
