پرداخت مالیات بر درآمد در انگلیس
در انگلستان، مالیات بر درآمد بخشی اساسی از سیستم مالیاتی کشور است و تمامی افراد با درآمد بالا ملزم به پرداخت آن هستند. این مالیات بر اساس نرخ‌های مختلفی محاسبه می‌شود که به میزان درآمد شما بستگی دارد. دولت انگلستان از طریق مالیات بر درآمد، منابع لازم برای ارائه خدمات عمومی مانند آموزش، بهداشت، و زیرساخت‌ها را تأمین می‌کند. میزان مالیات شما همچنین ممکن است تحت تأثیر معافیت‌های مالیاتی و دیگر عوامل قرار گیرد.
برای اطلاعات بیشتر به لینک مقالات انواع مالیات در انگلستان و مالیات بر درآمد در انگلیس مراجعه کنید.
بررسی مالیات بر درآمد سال جاری در بریتانیا
مهم: این سرویس برای بررسی مالیات بر درآمد سال جاری، یعنی از ۶ آوریل ۲۰۲۴ تا ۵ آوریل ۲۰۲۵، طراحی شده است.
با استفاده از این سرویس می‌توانید:
- کد مالیاتی و معافیت‌های شخصی خود را بررسی کنید.
- درآمد تخمینی خود از هر شغل و حقوق بازنشستگی و مبلغ مالیاتی که باید در سال مالی جاری پرداخت کنید را مشاهده کنید.
- جزئیات درآمد خود را از مشاغل و حقوق بازنشستگی به‌روزرسانی کنید. عدم به‌روزرسانی این اطلاعات ممکن است منجر به پرداخت مالیات بیش از حد یا کمتر از حد شود.
- تغییرات کد مالیاتی خود را بررسی کنید.
- اداره مالیات و گمرک انگلستان HMRC را در مورد تغییراتی که بر کد مالیاتی شما تأثیر می‌گذارد مطلع کنید.
- اطلاعات کارفرما یا ارائه‌دهنده‌ی حقوق بازنشستگی خود را به‌روزرسانی کنید.
توجه: اگر تنها از طریق «اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری» Self Assessment مالیات خود را پرداخت می‌کنید، نمی‌توانید از این سرویس برای بررسی مالیات بر درآمد سال جاری استفاده کنید.
پیش از شروع
برای بررسی مالیات بر درآمد خود، باید با استفاده از شناسه کاربری و رمز عبور «دروازه دولتی» Government Gateway وارد حساب کاربری مالیات شخصی خود شوید.
اگر حساب کاربری مالیات شخصی ندارید
برای ایجاد یک حساب کاربری مالیات شخصی به شناسه کاربری و رمز عبور «دروازه دولتی» Government Gateway نیاز دارید. اگر قبلا شناسه کاربری ندارید، می‌توانید هنگام ورود برای اولین بار، آن را ایجاد کنید.
برای راه‌اندازی حساب کاربری به اطلاعات زیر نیاز دارید:
- شماره ملی تأمین اجتماعی National Insurance یا کد پستی
و دو مورد از موارد زیر:
- گذرنامه‌ی معتبر انگلستان
- گواهینامه‌ی رانندگی عکس‌دار انگلستان که توسط DVLA یا DVA در ایرلند شمالی، صادر شده است.
- فیش حقوقی مربوط به ۳ ماه گذشته یا فرم P60 از کارفرمای شما برای سال مالی گذشته
- جزئیات مربوط به درخواست اعتبار مالیاتی (در صورت وجود)
- جزئیات مربوط به اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری (در صورت ارسال آن در ۲ سال گذشته)
- اطلاعات موجود در سوابق اعتباری شما (در صورت وجود) مانند وام‌ها، کارت‌های اعتباری یا وام‌های رهنی
پرداخت مالیات بر درآمد در انگلیس
در انگلیس، پرداخت مالیات بر درآمد اجباری است و از درآمدهای شغلی، خوداشتغالی، مزایای دولتی و سرمایه‌گذاری‌ها کسر می‌شود. اگر مالیات بر درآمد به موقع پرداخت نشود، افراد با جریمه‌های مالی، سود تأخیر و اقدامات قانونی مواجه خواهند شد که ممکن است شامل توقیف دارایی‌ها یا حتی پیگرد قانونی باشد. اداره مالیات و گمرک انگلستان HMRC مسئول اجرای این قوانین است و به دقت از طریق سیستم‌های خودکار و خوداظهاری، پیگیری می‌کند تا مالیات‌های مستحق دریافت شود.
- سیستم پرداخت از محل درآمد
اکثر افراد مالیات بر درآمد خود را از طریق سیستم PAYE پرداخت می‌کنند. این سیستم به این صورت عمل می‌کند که کارفرما یا سازمان پرداخت‌کننده مستمری شما، قبل از پرداخت حقوق یا مستمری، مالیات بر درآمد و سهم بیمه ملی را از آن کسر می‌کند. کد مالیاتی شما مشخص می‌کند چه مقدار باید کسر شود.
مالیات بر مزایای دولتی
کد مالیاتی شما می‌تواند مزایای دولتی مشمول مالیات را نیز شامل شود. بنابراین، اگر موظف به پرداخت مالیات بر مزایای دولتی مانند مستمری دولتی باشید، معمولاً این مبلغ به‌طور خودکار از دیگر درآمدهای شما کسر می‌شود.
اگر مستمری دولتی تنها منبع درآمد شما باشد و مالیات بر درآمد بدهکار باشید، اداره مالیات و گمرک بریتانیا برای شما نامه‌ای ارسال خواهد کرد. در این صورت، ممکن است نیاز به تکمیل اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری داشته باشید.
اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری
اگر امور مالی شما پیچیده‌تر است (به عنوان مثال خوداشتغال هستید یا درآمد بالایی دارید) ممکن است لازم باشد مالیات بر درآمد و بیمه ملی را از طریق اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری پرداخت کنید. در این صورت باید هر سال اظهارنامه مالیاتی پر کنید.
همچنین، اگر درآمد شما از موارد زیر بیشتر باشد، باید اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری پر کنید:
- 1000 پوند از خوداشتغالی
- 2500 پوند از سایر درآمدهای مشمول مالیات، به عنوان مثال از انعام یا اجاره ملک
اگر درآمد شما از اجاره ملک بین 1000 تا 2500 پوند است، با خط کمک مالیات بر درآمد در سایت دولت انگلستان تماس بگیرید.
بررسی وضعیت استخدامی برای مالیات
ابزار «بررسی وضعیت استخدامی برای مالیات» CEST به شما کمک می‌کند تا تعیین کنید آیا شما یا یک کارگر در یک تعهد خاص به‌عنوان «استخدام‌شده» یا «خوداشتغال» محسوب می‌شوید. این ابزار با توجه به اطلاعات ارائه‌شده، وضعیت استخدامی کارگر را از دیدگاه اداره مالیات و گمرک انگلستان HMRC مشخص می‌کند و می‌تواند نشان دهد آیا تغییرات در شرایط قراردادی یا ترتیبات کاری، بر وضعیت استخدامی تأثیر خواهد گذاشت یا خیر.
استفاده از ابزار CEST
استفاده از این ابزار برای تصمیم‌گیری در مورد وضعیت استخدامی الزامی نیست، اما می‌تواند به شما کمک کند تا موارد زیر را تعیین کنید:
- وضعیت استخدامی کارگری که استخدام می‌کنید یا شخصی را که نماینده او هستید.
- اینکه آیا مقررات «کارمندان خارج از لیست حقوق» IR35 در مورد یک قرارداد اعمال می‌شود.
- وضعیت شما در نظر اداره مالیات و گمرک انگلستان برای اهداف مالیاتی و بیمه ملی در صورتی که قراردادی دارید یا انتظار دارید داشته باشید.
ابزار CEST فرض می‌کند که یک قرارداد وجود دارد یا در آینده وجود خواهد داشت. HMRC از تمامی تصمیم‌گیری‌های ابزار حمایت می‌کند، به شرطی که اطلاعات ارائه‌شده دقیق باقی بماند. می‌توانید در موارد زیر دوباره از این ابزار استفاده کنید:
- تغییری در قرارداد یا توافقنامه خدمات موجود ایجاد شده باشد.
- اطلاعاتی که در ابتدا ارائه کرده‌اید دیگر دقیق نباشد.
برای استفاده از این ابزار نیازی نیست که هویت کارگر را بدانید – همچنان نتیجه را دریافت خواهید کرد. هنگامی که هویت کارگر مشخص شد، می‌توانید دوباره از این ابزار استفاده کنید. این ممکن است به ابزار امکان دهد در مواردی که نتیجه «قادر به تعیین نیست» بود، تصمیم‌گیری کند.
چه کسی می‌تواند از این ابزار استفاده کند؟
شما می‌توانید از این ابزار برای بررسی وضعیت استخدامی استفاده کنید، در صورتی که یکی از موارد زیر باشید:
کارفرما
- اگر به طور مستقیم یک کارگر را استخدام کرده‌اید یا قصد استخدام مستقیم او را دارید.
- اگر از خدمات کارگری استفاده می‌کنید که از طریق واسطه‌ی خود عمل می‌کند.
- اگر در قرارداد یا توافقنامه خدمات موجود، تغییری ایجاد شده باشد.
آژانس‌ها و سایر تأمین‌کنندگان
اگر یک آژانس یا شخص ثالث دیگری هستید، در صورتی از این ابزار استفاده کنید که:
- بخواهید صحت تصمیمی را که به شما داده شده است، بررسی کنید.
- بخواهید از این تصمیم به عنوان بخشی از فرآیند اختلاف وضعیت تحت قوانین کار خارج از لیست حقوق IR35 استفاده کنید.
کارگر
اگر یک کارگر هستید، در صورتی از این ابزار استفاده کنید که:
- بخواهید صحت تصمیمی را که به شما داده شده است، بررسی کنید.
- بخواهید از این تصمیم به عنوان بخشی از فرآیند اختلاف وضعیت تحت قوانین کار خارج از لیست حقوق IR35 استفاده کنید.
- خدمات خود را از طریق یک واسطه به یک مشتری کوچک غیر دولتی ارائه می‌دهید و نیاز دارید به عنوان بخشی از مسئولیت‌های خود تحت قوانین کار خارج از لیست حقوق IR35 تصمیمی بگیرید.
اگر هر یک از این معیارها اعمال می‌شود و تغییری در قرارداد یا توافقنامه خدمات موجود ایجاد شده است، ممکن است بخواهید دوباره از این ابزار استفاده کنید.
مشاغل خاص مشمول قوانین ویژه
برای برخی از کارمندان، قوانین ویژه‌ای وجود دارد که می‌تواند وضعیت آن‌ها را برای اهداف مالیات بر درآمد و سهم‌های بیمه ملی تعیین کند، از جمله:
- نظافتچی‌های اداری
- استخدام داخلی توسط همسر، شریک زندگی یا خویشاوند نزدیک
- امتحان‌گیرندگان، ارزیابان و مراقبان حوزه امتحانات
پیش از استفاده از ابزار، لیست کامل مشاغلی که ممکن است تحت قوانین ویژه قرار بگیرند را در «راهنمای وضعیت استخدام» بررسی کنید. این کار به شما کمک می‌کند تا متوجه شوید که آیا وضعیت مالیات بر درآمد یا سهم‌های بیمه ملی از قبل تعیین شده است یا خیر.
نتایج ابزار CEST
این ابزار بر اساس اطلاعاتی که شما ارائه می‌دهید، نتایج زیر را ارائه می‌دهد:
- استخدام‌شده برای اهداف مالیاتی برای این کار
- خوداشتغال برای اهداف مالیاتی برای این کار
- مقررات کارمندان خارج از لیست حقوق IR35 اعمال می‌شود
- مقررات کارمندان خارج از لیست حقوق IR35 اعمال نمی‌شود
ممکن است نتیجه‌ی «قادر به تعیین نیست» دریافت کنید. در این صورت، ابزار اطلاعات بیشتری را برای کمک به شما در رسیدن به تصمیم نهایی ارائه می‌دهد.
قبل از شروع
برای استفاده از ابزار، باید موارد زیر را بدانید:
- جزئیات قرارداد
- مسئولیت‌های کارگر
- چه کسی تصمیم می‌گیرد که چه کاری باید انجام شود
- چه کسی تصمیم می‌گیرد کار کی، کجا و چگونه انجام شود
- نحوه‌ی پرداخت دستمزد کارگر
- اینکه آیا قرارداد شامل هرگونه مزایای شرکتی یا جبران هزینه‌ها می‌شود
مالیات بر درآمد در انگلستان یکی از مهم‌ترین منابع درآمد دولت است که به ارائه خدمات عمومی و اجتماعی کمک می‌کند. این سیستم مالیاتی پلکانی بر اساس میزان درآمد افراد، عادلانه و متناسب با توان مالی آن‌ها طراحی شده است. پرداخت مالیات بر درآمد به تأمین بودجه برای بهبود زیرساخت‌ها، نظام بهداشت و درمان، آموزش و سایر خدمات حیاتی اجتماعی کمک می‌کند.
اطلاعات ارائه شده در تاریخ انتشار معتبر تلقی می‌شود، اما همیشه برای اطمینان از به‌روز بودن اطلاعات با سایت دولت بریتانیا، وکلا و مشاورین پلتفرم آپیم مشورت کنید.
