مالیات بر درآمد در انگلیس
انگلیس در زمینه نظام مالیاتی خود پیچیدگی‌های خاص خود را دارد. مالیات در انگلیس شامل چندین نوع اصلی است که مهم‌ترین آن‌ها مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات شرکت‌ها می‌باشد. نرخ مالیات بر درآمد به صورت پلکانی است و بر اساس میزان درآمد فرد تعیین می‌شود. در این مقاله، به بررسی جامع مالیات بردرآمد در انگلیس می‌پردازیم و با نرخ‌ها و قوانین مربوطه آشنا خواهیم شد. هدف ما از این مقدمه، ارائه تصویری کلی از نظام مالیاتی انگلیس و ترغیب شما به مطالعه عمیق‌تر این موضوع است. با ما همراه باشید.
مالیات بر درآمد چیست؟
مالیات بر درآمد مالیاتی است که شما بر روی درآمد خود پرداخت می‌کنید. مالیات بر درآمد در انگلستان از 20 درصد تا 45 درصد با توجه به درآمد افراد، متغیر است وبه چندین دسته مختلف تقسیم می‌شود که هرکدام از این دسته‌ها بر اساس نوع درآمد و شرایط خاصی که دارند، مشمول مالیات می‌شوند. در زیر به تفصیل انواع مالیات بر درآمد در انگلیس را توضیح داده‌ایم؛ همچنین می‌توانید مقالات دیگر ما از جمله مشاغل پردرآمد در انگلیس و میانگین حقوق و درآمد در انگلیس بر اساس سن را مطالعه کنید.
1. مالیات بر درآمد شخصی
- درآمدهای شغلی: درآمد حاصل از حقوق و دستمزد، پاداش‌ها، مزایا و هرگونه دریافتی مرتبط با اشتغال مشمول مالیات است.
- درآمدهای خوداشتغالی: کسانی که به صورت خوداشتغال فعالیت می‌کنند باید بر اساس سود خالص کسب‌وکار خود مالیات پرداخت کنند.
- درآمد از دارایی‌های سرمایه‌ای: سود حاصل از فروش دارایی‌هایی مانند سهام، ملک و سایر سرمایه‌گذاری‌ها مشمول مالیات می‌شود.
2. مالیات بر سود سهام و سرمایه‌گذاری‌ها
- این نوع مالیات بر سود سهام دریافتی از شرکت‌ها وضع می‌شود. نرخ مالیات بر سود سهام به میزان درآمد شخص و باند مالیاتی که در آن قرار دارد، بستگی دارد.
3. مالیات بر اجاره و درآمد از املاک
- درآمد حاصل از اجاره دادن ملک یا زمین نیز مشمول مالیات است. صاحبان املاک باید سود خالص حاصل از اجاره را پس از کسر هزینه‌های مجاز اعلام کنند.
4. مالیات بر سود سرمایه‌ای
- این مالیات بر سود حاصل از فروش دارایی‌های سرمایه‌ای مانند املاک، سهام و سایر سرمایه‌گذاری‌ها وضع می‌شود. نرخ این مالیات بر اساس میزان سود و باند مالیاتی فرد متغیر است.
5. مالیات بر درآمد بازنشستگی
- درآمد حاصل از مستمری‌های بازنشستگی و حقوق بازنشستگی نیز مشمول مالیات است. البته معافیت‌ها و تخفیف‌های خاصی برای افراد بازنشسته وجود دارد.
6. مالیات بر مزایای دولت و سایر درآمدها
- برخی از مزایای دولت، مانند مزایای اشتغال و مزایای بیکاری، ممکن است مشمول مالیات باشند. همچنین درآمدهای دیگری مانند سود بانکی و درآمد حاصل از بهره‌برداری از منابع طبیعی نیز مشمول مالیات است.
7. مالیات بر درآمدهای خارجی
- افرادی که درآمدی از خارج از انگلستان دارند، باید این درآمد را اعلام کرده و بر اساس قوانین مالیاتی انگلستان مالیات آن را پرداخت کنند. این مورد به ویژه برای افرادی که به صورت مقیم در انگلستان زندگی می‌کنند، اهمیت دارد.
8. مالیات بر درآمد شراکتی
- در صورتی که فردی در شراکت تجاری فعالیت می‌کند، سهم سود او از این شراکت مشمول مالیات می‌شود. شرکاء باید درآمد خود را به صورت جداگانه اعلام و مالیات پرداخت کنند.
9. مالیات بر درآمدهای اتفاقی و جایزه‌ها
- هرگونه درآمد اتفاقی مانند جایزه‌های نقدی، پاداش‌های ویژه و موارد مشابه نیز می‌تواند مشمول مالیات شود.
هر کدام از این انواع درآمدها می‌تواند مشمول نرخ‌های مالیاتی متفاوتی باشد که بر اساس میزان درآمد و وضعیت مالی فرد تعیین می‌شود. دولت انگلستان هر سال نرخ‌های مالیاتی را اعلام می‌کند که بر اساس آن، درآمدها مشمول مالیات می‌شوند. همچنین، معافیت‌های مالیاتی و تخفیف‌های مختلفی وجود دارد که ممکن است برای برخی از درآمدها اعمال شود.
مهلت پرداخت مالیات بر درآمد شخصی (خوداشتغالی) در بریتانیا 31 ژانویه هر سال است.
نرخ‌های مالیات بر درآمد در انگلیس
میزان مالیات بر درآمدی که پرداخت می‌کنید به موارد زیر بستگی دارد:
- چقدر از درآمد شما بالاتر از معافیت شخصی Personal Allowance است.
- چقدر از درآمد شما در هر ردیف مالیاتی قرار می‌گیرد.
- بخشی از درآمد معاف از مالیات است.
سال مالی جاری از 6 آوریل 2024 تا 5 آوریل 2025 است. می‌توانید جدول زیر با نرخ‌های مالیاتی فعلی را مشاهده کنید. ساکنین اسکاتلند ردیف‌های مالیاتی متفاوتی دارند.
| طبقه | درآمد مشمول مالیات | نرخ مالیات |
| معافیت مالیات شخصی | تا ۱۲،۵۷۰ پوند | ۰% |
| نرخ پایه | ۱۲،۵۷۱ تا ۵۰،۲۷۰ پوند | ۲۰% |
| نرخ بالاتر | ۵۰،۲۷۱ تا ۱۲۵،۱۴۰ پوند | ۴۰% |
| نرخ اضافی | بیش از ۱۲۵،۱۴۰ پوند | ۴۵% |
شما همچنین می‌توانید نرخ‌ها و طبقات را بدون در نظر گرفتن معافیت مالیات شخصی مشاهده کنید. در صورتی که درآمد مشمول مالیات شما بیش از ۱۲۵،۱۴۰ پوند باشد، از معافیت مالیات شخصی برخوردار نخواهید شد.
مالیات بر درآمد بیش از ۱۰۰,۰۰۰ پوند در انگلستان
برای هر ۲ پوند که درآمد خالص تعدیل شده شما از ۱۰۰,۰۰۰ پوند بیشتر باشد، معافیت مالیات بر درآمد شما Personal Allowance ۱ پوند کاهش می‌یابد. این به این معنی است که اگر درآمد شما ۱۲۵,۱۴۰ پوند یا بیشتر باشد، معافیت شما صفر می‌شود. همچنین، اگر درآمد خالص تعدیل شده شما بیش از ۱۵۰,۰۰۰ پوند باشد، باید اظهارنامه مالیاتی خوداظهاری Self Assessment ارائه دهید.
اگر به طور معمول اظهارنامه مالیاتی ارسال نمی‌کنید، باید تا ۵ اکتبر پس از سال مالی که درآمد داشته‌اید، برای این کار ثبت‌نام کنید.
برای اطلاعات بیشتر در مورد مالیات بر درآمد در بریتانیا، می‌توانید به وب سایت اداره مالیات و گمرک سلطنتی HMRC مراجعه کنید. همچنین برای اطلاع از پرداخت مالیات بر درآمد در انگلیس به مطلب دیگر ما مراجعه کنید.
درآمدهای معاف از مالیات در انگلیس
شما برای موارد زیر مالیات پرداخت نمی‌کنید:
- اولین 1000 پوند درآمد حاصل از خوداشتغالی (این معافیت تجاری شما است)
- اولین 1000 پوند درآمد حاصل از اجاره دادن ملک (مگر اینکه از طرح اجاره اتاق استفاده می‌کنید)
- درآمد حاصل از حساب‌های معاف از مالیات، مانند حساب‌های پس‌انداز شخصی ISA و اوراق بهادار ملی پس‌انداز
- سود سهام شرکت‌هایی که تحت میزان معافیت سود سهام شما قرار می‌گیرند.
- بخشی از سود حاصل از سپرده‌های بانکی شما معاف از مالیات است.
- برخی از مزایای دولتی
- برنده شدن در قرعه‌کشی اوراق قرضه ممتاز یا بلیت‌های بخت‌آزمایی ملی
- اجاره‌ای که از هم‌خانه‌ای در منزلتان دریافت می‌کنید که زیر حد مجاز طرح اجاره اتاق است.
اگر گاهی اقلامی را می‌فروشید یا ملکی را اجاره می‌دهید (برای مثال از طریق وب‌سایت‌های حراج یا برنامه‌های اجاره کوتاه‌مدت)، بررسی کنید که آیا لازم است درباره این درآمد به اداره مالیات و گمرک انگلستان HMRC اطلاع دهید یا خیر.
آشنایی با انواع مختلف مالیات در انگلیس و نحوه کارکرد آن‌ها برای افراد و شرکت‌ها از اهمیت بالایی برخوردار است تا بتوانند از تمامی امکانات و معافیت‌های موجود بهره‌مند شوند و از مشکلات قانونی جلوگیری کنند. برای اطلاعات بیشتر و دقیق‌تر، می‌توانید به سایت رسمی دولت انگلستان مراجعه کنید.
آگاهی از نرخ‌ها و معافیت‌های مالیاتی و همچنین روش‌های صحیح اظهار مالیات، می‌تواند به افراد کمک کند تا تعهدات مالیاتی خود را به درستی و در زمان مناسب انجام دهند. این موضوع نه تنها به کاهش مشکلات مالیاتی کمک می‌کند، بلکه باعث می‌شود افراد به طور کامل از حقوق و مسئولیت‌های مالیاتی خود آگاه باشند و از مزایای مالیاتی قانونی بهره‌مند شوند.
اطلاعات ارائه شده در تاریخ انتشار معتبر تلقی می‌شود، اما همیشه برای اطمینان از به‌روز بودن اطلاعات با سایت دولت بریتانیا، وکلا و مشاورین پلتفرم آپیم مشورت کنید.
