مالیات بر خودرو در انگلستان

Posted by

On سپتامبر 2024

دیدگاه‌ها بسته هستند

در انگلستان، مالکیت خودرو با پرداخت مالیات همراه است. این مالیات که به عنوان “مالیات سالانه خودرو” یا “Vehicle Excise Duty” شناخته می‌شود، بر اساس عوامل مختلفی از جمله قیمت ماشین، سن خودرو، نوع سوخت و میزان انتشار گازهای گلخانه‌ای خودرو تعیین می‌شود. هرچه میزان انتشار گازهای گلخانه‌ای یک خودرو بیشتر باشد، مالیات سالانه آن نیز بیشتر خواهد بود. هدف از این مالیات تشویق مردم به استفاده از خودروهای کم‌آلاینده و کاهش آلودگی هوا است.

علاوه بر کاهش آلودگی هوا، این مالیات به عنوان یک منبع درآمد برای دولت نیز محسوب می‌شود و در تامین هزینه‌های زیرساخت‌های حمل‌ونقل و خدمات عمومی به کار می‌رود.

همچنین می‌توانید برای اطلاعات بیشتر به لینک مقالات انواع مالیات در انگلستان و مالیات بر درآمد در انگلیس مراجعه کنید.

نرخ مالیات خودرو در انگلستان

نرخ مالیات خودرو در انگلستان به عوامل مختلفی از جمله نوع سوخت، آلایندگی CO2 و قیمت خودرو بستگی دارد. در اینجا خلاصه ای از نرخ های فعلی در انگلستان آمده است:

اولین پرداخت مالیات هنگام ثبت خودرو

برای اولین بار که خودرویی ثبت می شود، شما هزینه ای را بر اساس آلایندگی CO2 آن خودرو پرداخت می کنید. این مورد در مورد برخی از کمپرها (خودروهای تفریحی) نیز صدق می کند.

برای خودروهای دیزلی که استاندارد انتشار واقعی آلاینده های نیتروژن RDE2 را رعایت نمی کنند، باید هزینه بیشتری پرداخت کنید. می توانید از سازنده خودروی خود بپرسید که آیا خودروی شما مطابق با استاندارد RDE2 است یا خیر.

خودروهای بنزینی یا دیزلی: نرخ بر اساس آلایندگی CO2 تعیین می شود.
خودروهای برقی: معاف از مالیات
خودروهای با سوخت جایگزین: نرخ ثابتی دارند.

پرداخت های بعدی مالیات خودرو در انگلیس

بنزین یا دیزل (قیمت <= 40,000 پوند): 190 پوند برای 12 ماه، 190 پوند با حواله مستقیم
بنزین یا دیزل (قیمت > 40,000 پوند) (اولین 5 سال): 600 پوند برای 12 ماه، 600 پوند با حواله مستقیم
سوخت جایگزین: 180 پوند برای 12 ماه، 180 پوند با حواله مستقیم

هنگام اولین ثبت خودرو، باید مالیات پرداخت کنید. این مالیات، خودرو را به مدت ۱۲ ماه پوشش می‌دهد. پس از آن، هر ۶ یا ۱۲ ماه، با نرخ متفاوتی مالیات خودرو را پرداخت خواهید کرد.

انتشار گاز CO2	خودروهای دیزلی TC49 که دارای استاندارد RDE2 هستند و خودروهای بنزینی TC48	سایر خودروهای دیزلی TC49	خودروهای با سوخت جایگزین TC59
0g/km	£0	£0	£0
1 to 50g/km	£10	£30	£0
51 to 75g/km	£30	£135	£20
76 to 90g/km	£135	£175	£125
91 to 100g/km	£175	£195	£165
101 to 110g/km	£195	£220	£185
111 to 130g/km	£220	£270	£210
131 to 150g/km	£270	£680	£260
151 to 170g/km	£680	£1,095	£670
171 to 190g/km	£1,095	£1,650	£1,085
191 to 225g/km	£1,650	£2,340	£1,640
226 to 255g/km	£2,340	£2,745	£2,330
Over 255g/km	£2,745	£2,745	£2,735

این پرداخت، خودروی شما را به مدت ۱۲ ماه پوشش می‌دهد.

نرخ مالیات از دومین پرداخت به بعد

نوع سوخت	کل مبلغ برای پرداخت ۱۲ ماهه	کل مبلغ برای پرداخت ۱۲ ماهه با حواله مستقیم	مجموع ۱۲ پرداخت ماهانه با حواله مستقیم	کل مبلغ برای پرداخت ۶ ماهه	کل مبلغ برای پرداخت ۶ ماهه با حواله مستقیم
بنزین یا دیزل	£190	£190	£199.50	£104.50	£99.75
برقی	£0	N/A	N/A	£0	N/A
جایگزین	£180	£180	£189	£99	£94.50
سوخت‌های جایگزین شامل هیبریدی، بیواتانول و گاز مایع LPG می‌شود.

خودروهایی با قیمت آگهی بیش از ۴۰,۰۰۰ پوند

اگر خودروی شما (اتومبیل یا کمپر) قیمت آگهی بیش از ۴۰,۰۰۰ پوند داشته باشد، باید سالانه مبلغ اضافی ۴۱۰ پوند پرداخت کنید. این هزینه برای خودروهای بدون آلایندگی اعمال نمی شود.

قیمت آگهی، قیمت منتشر شده خودرو قبل از اولین ثبت آن است. این قیمت قبل از اعمال هرگونه تخفیفی است.

شما فقط باید این نرخ را به مدت ۵ سال (از دومین باری که برای خودرو مالیات پرداخت می کنید) پرداخت کنید.

برای اطلاع از میزان مالیات خودروی خود، قیمت فهرست آن را از نمایندگی بخواهید.

نوع سوخت	پرداخت ۱۲ ماهه	پرداخت ۱۲ ماهه با حواله مستقیم	مجموع ۱۲ پرداخت ماهانه	پرداخت ۶ ماهه	پرداخت ۶ ماهه با حواله مستقیم
بنزین یا دیزل	£600	£600	£630	£330	£315
جایگزین	£590	£590	£619.50	£324.50	£309.75
سوخت‌های جایگزین شامل هیبریدی، بیواتانول و گاز مایع LPG می‌شود.

نکات:

نرخ‌های ذکر شده برای خودروهای ثبت شده در تاریخ ۱ آوریل ۲۰۲۴ یا بعد از آن اعمال می‌شود.
برای خودروهایی که دارای استاندارد انتشار واقعی آلاینده‌های نیتروژن RDE2 نیستند، نرخ مالیات دیزل بالاتر است.
اگر خودروی خود را به صورت آنلاین یا تلفنی مالیات می‌دهید، ممکن است هزینه اضافی داشته باشد.
می‌توانید مالیات خودروی خود را برای ۶ یا ۱۲ ماه پرداخت کنید.
اگر برای اولین بار در انگلستان خودرو ثبت می‌کنید، باید قبل از رانندگی آن، مالیات آن را پرداخت کنید.

تغییر کلاس مالیاتی خودرو

تغییر کلاس مالیاتی خودرو به معنای تغییرات خودرو است که بر مالیات تأثیر می گذارد. اگر تغییراتی در خودروی خود ایجاد کنید، ممکن است موارد زیر تحت تاثیر قرار گیرند:

میزان مالیات خودرویی که پرداخت می کنید
کلاس مالیاتی خودروی شما

تغییراتی که روی خودروی شما اعمال می شود عبارتند از:

حجم موتور (سی سی)
نوع سوخت
وزن (فقط خودروهای حمل بار)
تعداد صندلی (فقط اتوبوس ها)
هدف استفاده از خودرو، برای مثال استفاده از مینی بوس برای کسب درآمد

اگر خودرو توسط موارد زیر استفاده شود، مالیات خودرو پرداخت نخواهید کرد یا نرخ پایین تری پرداخت خواهید کرد:

فرد معلول
سازمانی که برای افراد معلول حمل و نقل فراهم می کند

نحوه تغییر کلاس مالیاتی خودروی شما

اینکه چگونه کلاس مالیاتی خودروی خود را تغییر دهید بستگی به این دارد که:
آیا مهلت پرداخت مالیات خودرو به پایان رسیده است (اخطاریه یادآوری یا اخطار “آخرین فرصت” دریافت کرده اید)
مهلت پرداخت مالیات خودرو به پایان نرسیده است
قصد دارید معافیت خودرو از مالیات را تغییر دهید، به عنوان مثال تغییر یک خودرو به یا از کلاس مالیاتی معلولین

لغو مالیات خودرو و دریافت وجه برگشتی در انگلیس

با اطلاع رسانی به سازمان D VLA در مورد اینکه دیگر خودروی خود را ندارید یا آن را از جاده خارج کرده‌اید، می‌توانید مالیات خودرو را لغو کنید. همچنین برای هر ماه کامل باقی‌مانده از اعتبار مالیات خودرو، وجه برگشتی دریافت خواهید کرد.

نحوه لغو مالیات خودرو در انگلیس

شما باید به DVLA اطلاع دهید که خودروی شما:

فروخته شده یا به فرد دیگری منتقل شده است.
از جاده خارج شده است، برای مثال در پارکینگ نگهداری می‌شود – این به عنوان «اخطار قانونی خارج از جاده» SORN شناخته می‌شود.
توسط شرکت بیمه شما از رده خارج شده است.
خودرو، ضایعاتی شده است.
به سرقت رفته است – برای دریافت وجه برگشتی باید به طور جداگانه درخواست دهید.
از بریتانیا خارج شده است.
به عنوان معاف از مالیات خودرو ثبت شده است.

راه دیگری برای لغو مالیات خودرو وجود ندارد.

بعد از اطلاع رسانی به DVLA چه اتفاقی می افتد؟

سازمان DVLA مالیات خودروی شما را لغو خواهد کرد. اگر با حواله مستقیم Direct Debit پرداخت می کنید، حواله مستقیم به طور خودکار لغو می شود.

به طور خودکار برای هر ماه کامل باقی مانده از اعتبار مالیات خودرو، چک برگشتی دریافت خواهید کرد. مبلغ برگشتی از تاریخی که DVLA اطلاعات شما را دریافت می کند، محاسبه می شود. چک به نام و آدرسی که در دفترچه ثبت خودرو آمده است فرستاده می شود.

موارد زیر قابل استرداد نمی باشند:

هر گونه کارمزد کارت اعتباری
هزینه اضافی ۵ درصدی برای برخی از پرداخت های حواله مستقیم
هزینه اضافی ۱۰ درصدی برای پرداخت ۶ ماهه یکجا
استرداد برای اولین پرداخت مالیات خودرو

مبلغی که پس می گیرید بر اساس هر کدام که کمتر باشد، محاسبه می شود:

اولین پرداخت مالیات هنگام ثبت خودرو
نرخ مالیات از دومین پرداخت به بعد
اگر وجه برگشتی شما نرسد

اگر بعد از ۸ هفته هنوز چک برگشتی خود را دریافت نکرده اید، با DVLA تماس بگیرید.

اگر چک شما اشتباه است

اگر چک برگشتی به نام اشتباه صادر شده است، آن را به DVLA برگردانید و نام صحیح را به آنها اطلاع دهید.

بخش استرداد

DVLA، سوانسی، SA99 1AL

اگر بعد از ۴ هفته هنوز چک جایگزین خود را دریافت نکرده اید، با DVLA تماس بگیرید.

پرداخت مالیات خودرو در انگلستان

با استفاده از شماره مرجع از یکی از موارد زیر، مالیات خودروی خود، موتورسیکلت یا سایر وسایل نقلیه را پرداخت کنید:

یادآوری اخیر مالیات خودرو یا نامه هشدار “آخرین فرصت” از DVLA
دفترچه ثبت خودرو V5C باید به نام شما باشد.
برگه سبز “نگهدارنده جدید” از دفترچه ثبت خودرو، در صورت خرید اخیر آن

اگر هیچ یک از این مدارک را ندارید، باید برای یک دفترچه ثبت خودرو جدید اقدام کنید. شما می توانید همزمان با درخواست دفترچه جدید، مالیات خودرو را نیز پرداخت کنید.

شما می توانید با کارت بدهی یا اعتباری یا حواله مستقیم Direct Debit پرداخت کنید.

مهم است بدانید که حتی اگر معاف هستید، برای مثال به دلیل معلولیت، همچنان باید برای خودروی خود مالیات بپردازید.

قبل از اینکه بتوانید رانندگی کنید، باید تمام الزامات قانونی رانندگان را رعایت کنید.

راه های دیگر برای درخواست پرداخت مالیات خودرو

درخواست تلفنی
سرویس مالیات خودرو DVLA

تلفن: 0300 123 4321

سرویس 24 ساعته

توجه داشته باشید که نمی توانید با تلفن از طریق حواله مستقیم Direct Debit پرداخت کنید.

در اداره پست

به یک اداره پستی مراجعه کنید که خدمات مالیات خودرو را ارائه می دهد. مدارک زیر را همراه داشته باشید:

هزینه مالیات خودرو
اطلاعات حساب بانکی یا موسسه اعتباری خود برای تنظیم حواله مستقیم (در صورتی که خودروی شما معاف از مالیات باشد، به این اطلاعات نیازی ندارید.)

همچنین باید یکی از موارد زیر را نیز همراه خود داشته باشید:

دفترچه ثبت خودرو V5C – باید به نام شما باشد
برگه سبز “نگهدارنده جدید” از دفترچه ثبت خودرو، در صورت خرید اخیر آن

ممکن است لازم باشد مدرکی از تائیدیه تست MOT – معاینه فنی خودرو، ارائه دهید (این تائیدیه باید در زمان شروع مالیات معتبر باشد). برای مثال، می توانید اسکرین شات از تاریخچه MOT خودرو یا گواهینامه MOT خود (در صورت داشتن) را ارائه دهید.

به روز رسانی اطلاعات MOT ممکن است تا 2 روز طول بکشد، بنابراین ممکن است بلافاصله پس از قبولی در تست، نتوانید برای خودروی خود مالیات پرداخت کنید.

در ایرلند شمالی، به گواهینامه بیمه یا یادداشت پوشش بیمه و یک گواهینامه تست MOT اصلی نیز نیاز خواهید داشت. این موارد باید نسخه کاغذی باشند. برای این منظور به مطلب ما تحت عنوان دریافت گواهینامه رانندگی در انگلیس و دریافت گواهینامه موقت رانندگی در انگلیس مراجعه کنید.

خارج از جاده بودن خودرو

اگر خودروی خود را در جاده استفاده نمی کنید، (برای مثال در پارکینگ نگهداری می شود)، آن را ثبت کنید. نیازی به پرداخت مالیات برای چنین خودرویی نیست.

تغییر کلاس مالیات خودرو به یا از “معلولیت”

ممکن است نیاز به تغییر کلاس مالیات خودرو داشته باشید، برای مثال اگر:

خودروی شما قبلا توسط فرد معلول استفاده می شده است.
شما معلول هستید و برای اولین بار برای خودروی خود مالیات پرداخت می کنید.

شما فقط می توانید از طریق مراجعه به اداره پست برای این تغییر اقدام کنید.

آیا برای یک خودرو مالیات پرداخت شده است؟

با استفاده از این سرویس می توانید بررسی کنید که آیا برای یک خودرو، مالیات به‌روز پرداخت شده است یا اینکه خودرو با وضعیت «خارج از جاده» SORN ثبت شده است.

اگر برای پرداخت مالیات خودرو یا ثبت وضعیت «خارج از جاده» اقدام کرده‌اید، ممکن است تا دو روز کاری پس از تایید درخواست شما، سوابق به‌روز شوند.

برای استفاده از این سرویس به شماره پلاک خودرو نیاز دارید.

نکات تکمیلی

شما همچنین می توانید با استفاده از این سرویس، از نرخ‌های مالیات فعلی برای خودروی خود مطلع شوید. برای این کار به کد مرجع ۱۱ رقمی موجود در دفترچه ثبت خودرو V5C نیاز خواهید داشت.

از سرویس askMID برای بررسی داشتن بیمه برای خودروی خود استفاده کنید.

مالیات بر خودروهای شرکتی

کسب‌وکارها و کارفرمایانی که خودروهای شرکتی را در اختیار کارمندان خود قرار می‌دهند و کارمندانی که خودروی شرکتی در اختیارشان قرار داده می‌شود که امکان استفاده شخصی از آن وجود دارد؛ در این دسته قرار می‌گیرند.

در انگلستان، وقتی کارفرماها خودروهایی را به عنوان خودروی شرکتی در اختیار کارمندان قرار می‌دهند که برای استفاده شخصی هم مجاز هستند، کارمند و کارفرما باید مالیات بر خودروی شرکتی بپردازند. از سال مالی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۸، درصد مالیات بر خودروهایی که آلایندگی صفر دارند یا کمتر از ۷۵ گرم دی‌اکسید کربن CO2 در هر کیلومتر تولید می‌کنند، به تدریج افزایش می‌یابد. این افزایش برای خودروهای با آلایندگی بالا تا ۳۷ درصد خواهد رسید. این مالیات برای تشویق به استفاده از خودروهای با آلایندگی کمتر و برقی اعمال می‌شود و هدف آن حمایت از محیط زیست و پایداری اقتصادی است.

مالیات بر انتشار کربن

مالیات بر انتشار کربن در انگلستان به منظور کاهش گازهای گلخانه‌ای و ترویج استفاده از انرژی‌های پاکتر وضع شده است. این مالیات بر شرکت‌های بزرگ و صنایع سنگین اعمال می‌شود تا آنها را به کاهش آلایندگی و استفاده از فناوری‌های دوستدار محیط زیست ترغیب کند.

هدف این سیاست، ایجاد تعادل در نظام مالیاتی خودروها است که با توجه به درخواست‌های صنعت و مالیات‌دهندگان، به کاهش آلایندگی و افزایش پایداری اقتصادی کمک می‌کند. همچنین، این نرخ‌ها به مرور برای خودروهای برقی و بنزینی هماهنگ می‌شوند تا حمایت از پایداری مالی عمومی تضمین شود.

این اقدام از تاریخ ۶ آوریل ۲۰۲۵ اجرایی شده و برای سال‌های مالی ۲۰۲۵ تا ۲۰۲۶، ۲۰۲۶ تا ۲۰۲۷ و ۲۰۲۷ تا ۲۰۲۸ اعمال خواهد شد.

قانون فعلی مالیات خودروهای شرکتی

ماده‌های ۱۲۱ تا ۱۴۸ قانون مالیات بر درآمد (درآمد و مستمری) مصوب ۲۰۰۳ ITEPA نحوه محاسبه معادل نقدی مزایای خودروی شرکتی که برای استفاده شخصی در اختیار کارمند قرار داده می‌شود را تعیین می‌کند. این موضوع به طور کلی به قیمت کل خودرو به همراه لوازم جانبی مشمول مالیات، ضرب در سطح انتشار CO2 تولیدی خودرو که به صورت درصد مناسب بیان می‌شود، بستگی دارد.

لایحه مالی پاییز ۲۰۲۲ پیشنهاد می‌کند که ماده ۱۳۹ قانون ITEPA که مبنای محاسبه درصد مناسب برای خودروهای با آلایندگی CO2 را تعیین می‌کند، اصلاح شود. این تغییرات شامل افزایش تدریجی درصد مالیات برای خودروهای با آلایندگی صفر و پایین، به حداکثر ۲۱ درصد در سال‌های مالی ۲۰۲۷-۲۰۲۸ است. همچنین، برای خودروهایی با آلایندگی بالای ۷۵ گرم CO2 در هر کیلومتر، درصد مالیات به حداکثر ۳۷ درصد خواهد رسید و بدون تغییر باقی خواهد ماند. این تغییرات به منظور حفظ پایداری مالی عمومی پیشنهاد شده‌اند.

این تغییرات در مالیات خودروهای شرکتی، بر حدود ۷۲۰,۰۰۰ کارمند تأثیر خواهد گذاشت و ممکن است منجر به افزایش هزینه‌ها برای این افراد شود. این اقدام برابری را در میان همه کارفرمایان و کارمندان حفظ کرده و هیچ تأثیر خاصی بر گروه‌های اقلیتی ندارد. حدود ۱۰۰,۰۰۰ کسب‌وکار نیز تحت تأثیر قرار خواهند گرفت و باید خود را با درصدهای جدید مالیاتی آشنا کنند. این تغییرات از اهداف دولت برای کاهش انتشار دی‌اکسید کربن و بهبود کیفیت هوا نیز حمایت می‌کند.

مالیات بر خودرو در انگلستان یک سیستم پیچیده است که بر اساس عوامل متعددی تعیین می‌شود. هدف اصلی این سیستم، تشویق مردم به استفاده از خودروهای پاک‌تر و کاهش آلودگی هوا است. با این حال، این سیستم به طور مداوم در حال تغییر است و ممکن است قوانین و نرخ‌های مالیاتی در آینده تغییر کنند.

برای اطلاع دقیق از میزان مالیات خودرو و تغییرات اخیر در قوانین، توصیه می‌شود به وب‌سایت‌های رسمی دولت انگلستان و یا مشاوره با کارشناسان مالیاتی و مشاورین پلتفرم آپیم مراجعه کنید.

منبع: سایت دولت انگلستان

بلاگ آپیم